勞保老年年金試算 2026｜月領vs一次領A/B式比較

這個計算機可以做什麼

針對民國 98 年（2009）勞保年金制改制後加保的勞工，輸入「平均月投保薪資」「加保年資」「請領年齡（提前 / 延後）」三個欄位，立即得到四件事：

1. 月領老年年金 A 式 / B 式自動擇優（推薦較高金額）
2. 一次請領老年給付總額（含上限 45 月處理）
3. 提前 / 延後請領的加減額後金額（每年 ±4%、最大 ±20%）
4. 損益平衡年齡：月領要活到幾歲才會超過一次請領總額（市面上少見的獨自指標）

勞動部勞工保險局公式試算僅提供分項計算，並未把「月領 vs 一次請領」放在同一畫面。本工具補上這個缺口，讓您一次看清楚兩種給付方式的數字、再決定哪個適合您。

為什麼要算「損益平衡年齡」？

月領與一次請領是「同一筆退休金的兩種發放方式」，總額會隨壽命變動：活越久月領累積越多、活不到損益平衡年齡則一次請領較有利。^[3]

公式：

損益平衡年齡 = 請領年齡 + 一次請領總額 ÷（月領 × 12）

例如月領 NT$20,000、一次請領 NT$2,000,000，則需活到 65 + 2,000,000 ÷ 240,000 ≈ 73.3 歲，月領累積才會超過一次請領。

依內政部公告民國 113 年（2024）國人平均餘命，65 歲後男性約 18.2 年（83 歲）、女性約 22.0 年（87 歲）。一般情況下若您身體健康、家族長壽，月領累積通常較有利；若有立即資金需求（如清償房貸、醫療支出）或健康因素考量，一次請領亦為《勞工保險條例》允許的合法選項。

算式怎麼跑

A 式 / B 式 月領年金

依《勞工保險條例》第 58 條之 1：^[1]

A 式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + NT$3,000
B 式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
推薦 = max(A, B)

請領條件：年滿 65 歲（民國 115 年法定）+ 年資合計滿 15 年。^[5]

A 式因含 NT$3,000 基本加給，年資較短時通常較有利；年資長則 B 式累積反超。轉折點約落在 25 年左右（依平均月投保薪資微調）。

一次請領給付月數

依《勞工保險條例》第 59 條：^[2]

年資區段	給付月數比率
0–5 年	每年 1 月
5–10 年	每年 1.2 月
10–15 年	每年 1.5 月
15 年以上	每年 2 月
合計上限	45 月

一次請領總額 = 給付月數 × 平均月投保薪資

例如年資 30 年：5 + 6 + 7.5 + 30 = 48.5 月 → 截為上限 45 月 → NT$45,800 × 45 = NT$2,061,000。

加減額（提前 / 延後請領）

加減額後金額 = 推薦月領 ×（1 + 調整年數 × 4%）

提前最多 5 年（60 歲、-20%）；延後最多 5 年（70 歲、+20%）。^[1]

平均月投保薪資

依《勞工保險條例》第 19 條，老年給付採「加保期間最高 60 個月（5 年）」月投保薪資的平均，並非最後 60 個月。換句話說，勞保局會自動挑選您歷年加保紀錄中最高的 60 個月（不必連續）取平均。^[5]

民國 115 年（2026）勞保投保薪資分級表：

• 上限：NT$45,800
• 下限：NT$28,590（基本工資調整連動）

三個常見情境

A. 短年資（10 年）→ 僅能一次請領

平均月投保薪資 NT$45,800、年資 10 年。年資未滿 15 年，依《勞工保險條例》第 58 條無法月領，僅能一次請領：

• 給付月數：5×1 + 5×1.2 = 11 月
• 一次請領總額：11 × 45,800 = 約 NT$50.4 萬上下

一般情況下若您年資 12-14 年，可考慮退休後再加入國民年金繼續累積至 15 年（兩制度年資合併計算），即可改採月領。^[3]

B. 中年資（20 年）→ A 式較有利

平均月投保薪資 NT$45,800、年資 20 年、65 歲領取：

• A 式：45,800 × 20 × 0.775% + 3,000 = 月 NT$10,099 上下
• B 式：45,800 × 20 × 1.55% = 月 NT$14,198 上下
• 推薦 B 式：月 NT$14,198
• 一次請領：5 + 6 + 7.5 + 10 = 28.5 月 × 45,800 = NT$1,305,300
• 損益平衡年齡：約 72.7 歲（65 + 1,305,300 ÷ 170,376）

依平均餘命，65 歲後男性活到 83 歲、女性 87 歲，多數人會超過 72.7 歲，月領通常較有利。

C. 長年資（30 年）+ 延後 5 年 → 月領加 20%

平均月投保薪資 NT$45,800、年資 30 年、延後 5 年（70 歲）領取：

• B 式月領原額：45,800 × 30 × 1.55% = NT$21,297
• 延後 5 年加給 +20% → 月 NT$25,556 上下
• 一次請領：48.5 月（截為 45 月）× 45,800 = NT$2,061,000
• 損益平衡年齡（不含加給）：約 73.1 歲；含 +20% 加給後降至約 71.7 歲

長年資 + 延後請領是月領 CP 值最高的組合，但需評估「延後 5 年期間的生活費來源」（一般情況下須有勞退新制專戶或其他儲蓄）。

容易誤解的幾個點

• A 式 vs B 式不是擇優就好，年資長短決定。年資 25 年以下、平均薪資較低時 A 式（含 NT$3,000 加給）通常較有利；長年資則 B 式反超。本試算機自動比較並推薦較高者，但實際以勞工保險局核定為準。
• 平均月投保薪資不是最後 60 個月、不是全期間平均。是「歷年加保紀錄中最高的 60 個月（不必連續）」平均。一般情況下若臨退休前 5 年薪資最高，這 60 個月幾乎就是退休前 5 年；若中途有高薪期再回低薪，則挑歷史高峰。
• 年資未滿 15 年不能月領，但可改採國民年金延長年資。國民年金與勞保的年資可合併計算月領條件（《國民年金法》第 30 條）。退休後若年資只有 12-14 年，可加入國民年金累積至 15 年，再申請勞保月領年金。
• 一次請領月數上限 45 月、不是「年資 × 2」。長年資（如 30 年）累積為 5+6+7.5+30 = 48.5 月，會被截為上限 45 月。實際金額會比「年資 × 2」公式低。
• 提前請領 -4%、延後請領 +4% 是「永久」調整。並非請領期間有限時的減額，而是整個月領期間每月都套用此比率。一旦選定後不可變更，請慎重評估健康狀況與其他收入來源。
• 勞保與勞退新制是兩個獨立制度、可同時領。勞保（社會保險）由勞保局發放、勞退新制（個人專戶）累積至 60 歲後由勞動部勞工退休基金監理會管理。雙制度退休給付可疊加，建議搭配〔勞退新制自願提繳節稅試算〕一併規劃。

相關計算機

• 台灣薪資勞健保扣除試算
• 勞退新制自願提繳節稅試算
• 國民年金保費試算機
• 資遣費 / 退休金試算

出處

1. 勞動部勞工保險局〈老年年金給付〉（A 式 / B 式公式、提前 / 延後請領）— bli.gov.tw/0100398.html
2. 勞動部勞工保險局〈一次請領老年給付〉（給付月數、上限 45 月）— bli.gov.tw/0100397.html
3. 勞動部勞工保險局〈勞保老年給付及勞退試算整合〉（民國 115 年公告值）— bli.gov.tw/0109187.html
4. 衛福部〈社會保險〉— dep.mohw.gov.tw/DOSI/cp-308-604-102.html
5. 全國法規資料庫〈勞工保險條例〉第 19、58、58 之 1、59 條 — law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0050001

免責事項

本試算僅供參考，實際金額以勞工保險局核定為準。勞動部公告解釋優先，個別爭議請洽勞工保險局或當地勞工局。投保薪資上限、平均月投保薪資、加減額比率等公告值會隨年度調整，本工具採民國 115 年（2026）公告值。本工具不構成稅務、社會保險或退休理財的個別建議，請洽勞工保險局或財務顧問確認個人狀況。

— 最後檢視：民國 115 年（2026）4 月。當勞動部公告新版投保薪資上下限或公式調整時，本頁將同步更新。